Семинар: Ведение учета и исчисления НДС с 2016 года в части договора о Евразийском экономическом союзе

В рамках семинара будут рассмотрены важнейшие изменения в части ведения бухгалтерского учета и налогообложения внешнеэкономических операций, в частности речь пойдет о новой с 2016 года форма статистической информации в рамках ЕЭС, о протоколе, о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, об изменениях в порядке исчисления НДС по экспортным операциям в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 03.04.2015 N 593-р "Поддержка доступа на рынки зарубежных стран и поддержка экспорта" с 2016 года, а также даны некоторые рекомендации по заполнению налоговых деклараций по НДС при ведении экспортных операций.


ПРОГРАММА

1. Порядок исчисления и взимания налога на добавленную стоимость, в связи применением Договора о Евразийском экономическом союзе: Россия, Казахстан, Беларусь, Армения, Киргизия:
- новая с 2016 года форма статистической информации в рамках ЕЭС: основания для составления, представления в таможенные органы, в банк; штрафные санкции за непредставление статистической отчетности
- Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг
- порядок исчисления НДС при ввозе товаров на территорию стран-участников ЕЭС; документальное подтверждение правильности применения ставок НДС и уплаты налога: основания для исчисления, порядок определения налоговой базы, порядок представления документов, особенности исчисления при возврате товаров, изменении цены приобретения
- порядок подтверждения применения ставки «0» процентов при реализации на экспорт в страны- участники ЕЭС, правильность ведения раздельного учета, изменения в статью 170 НК РФ с 1 января 2015 года в части восстановления НДС при экспорте, особенности ведения раздельного учета при экспорте, мнение финансовых органов по данному вопросу
- электронный формат документооборота: заявлений об уплате косвенных налогов; документов, подтверждающих применение ставки «0», новое с 1 октября 2015 года

2. Особенности учета и исчисления налогов (НДС, налог на прибыль) при экспорте и импорте в отношениях с резидентами стран, не являющихся членами Договора о Евразийском экономическом союзе.

Изменения в порядок исчисления НДС по экспортным операциям в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 03.04.2015 N 593-р Поддержка доступа на рынки зарубежных стран и поддержка экспорта с 2016 года.

Особенности применения реестров таможенных деклараций, реестров транспортных и товаросопроводительных документов для подтверждения применения ставки «0» процентов, электронный документооборот.

Некоторые рекомендации по заполнению налоговых деклараций по НДС при ведении экспортных операций (разделы 4, 5, 6) при подтверждении и не подтверждении экспорта.

3. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг) при реализации работ (услуг) между странами - участниками Договора о Евразийском экономическом союзе: определение места реализации, объекта налогообложения НДС по работам, услугам, исполняемым в ЕЭС, порядок ведения раздельного учета по указанным операциям, особенности вычетов НДС, мнения финансовых органов.

4. Особенности определения места реализации при реализации работ, услуг между российскими и иностранными организациями, не являющимися участниками Договора о Евразийском экономическом союзе, исполнение обязанности налогового агента, основания для принятия НДС к вычету. Особенности определения места реализации по различным видам работ, получаемым от иностранных контрагентов: рекламные услуги, участие в выставках, маркетинговые, транспортные перевозки, программные продукты и другие. Применение статьи 123 НК РФ при неисполнении обязанностей налоговых агентов.

5. Исчисление налога с доходов и удержание у источника выплаты вознаграждения иностранной организации, статьи 309 - 312 НК РФ. Правила применения Соглашений об избежании двойного налогообложения, порядок составления отчетности и предоставления документов о месте регистрации нерезидента. Позиция ФНС РФ по вопросу получения подтверждения места регистрации нерезидента, при отсутствии аппостиля документов. Позиция Верховного Суда РФ 2015 года по вопросу применения пени и штрафов в случае получения сертификата нерезидента после выплаты вознаграждения.

6. Требования валютного законодательства в части проведения внешнеэкономических операций в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗО валютном регулировании и валютном контроле:
- регламент использования счетов резидентов, открытых не на территории РФ
- арбитражная практика по вопросу репатриации валютной выручки
- Кодекс об административных правонарушениях РФ в области валютного законодательства, применение штрафных санкций
- контроль со стороны органов валютного контроля (ЦБ РФ, ФНС РФ. Росфиннадзора)
- анализ нарушений законодательства о валютном контроле и валютном регулировании


ПРЕПОДАВАТЕЛИ

К.э.н., доцент кафедры Налогообложения и бухгалтерского учета.

Государственного университета морского и речного флота имени С.О.Макарова, советник налоговой службы РФ 2 ранга.


УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека – 15%, 4 человека и более – 20%.

Для участников предусмотрено: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения: сертификат об участии в семинаре.

Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.